Tabela Regressiva de IR: Como Funciona e Quanto Você Paga

A mesma aplicação, no mesmo produto, pode pagar 22,5% ou 15% de imposto de renda na saída. A diferença entre as duas alíquotas não é o valor investido, nem o rendimento obtido, é só o tempo que o dinheiro ficou parado ali. Essa é a lógica da tabela regressiva.

Existem, na prática, duas tabelas regressivas rodando em paralelo no sistema financeiro brasileiro: uma pra renda fixa comum, outra pra previdência privada. As duas recompensam o longo prazo, mas com números diferentes.

Este artigo explica a mecânica da tabela regressiva, mostra as alíquotas reais de cada uma das duas versões, e aponta o erro mais comum de quem escolhe o regime errado sem calcular o horizonte de tempo.

O que é a tabela regressiva de IR

Tabela regressiva é um sistema de tributação em que a alíquota de imposto de renda cai conforme o dinheiro fica mais tempo aplicado. Ao contrário da tabela progressiva do Imposto de Renda de pessoa física, que sobe com a faixa de renda, aqui a alíquota desce com o prazo.

O regime é regulado por lei desde 2004 pra aplicações de renda fixa, e existe também, em versão própria, pra planos de previdência como PGBL e VGBL.

A alíquota começa em 35% para resgates rápidos e cai até 10% para recursos com mais de dez anos. É um incentivo direto ao longo prazo: quanto mais tempo o dinheiro fica, menos imposto ele paga na saída.

A mecânica real: as duas tabelas regressivas

Na renda fixa comum, como CDB e Tesouro Direto, a tabela regressiva tem quatro faixas e um piso de 15% pra aplicações acima de dois anos:

Na previdência privada, quando o titular escolhe o regime regressivo na contratação, a tabela é outra, com seis faixas e um piso bem mais baixo, de 10%, só alcançado depois de dez anos de acumulação:

São duas tabelas parecidas no princípio, quanto mais tempo, menos imposto, mas com faixas e pisos diferentes. Confundir uma com a outra na hora de projetar o custo tributário de uma aplicação é fácil e caro.

O erro comum: escolher o regime regressivo sem olhar o horizonte

Na previdência, o regime regressivo é uma escolha feita no momento da contratação, e costuma ser irreversível depois. Quem escolhe esse regime pensando só no piso de 10% de longo prazo, mas resgata em menos de dois anos, paga 35%, a alíquota mais alta que existe no sistema.

O regime regressivo só compensa pra quem tem um horizonte real de mais de dez anos pela frente. Pra prazos mais curtos, o regime progressivo (parecido com a tabela do IR de salário) costuma ser mais vantajoso, e essa escolha errada é o erro mais recorrente na hora de contratar um plano.

Na renda fixa comum não existe essa escolha de regime, a tabela regressiva já é automática, mas o mesmo raciocínio de horizonte vale pra decidir entre um título de curto e um de longo prazo.

Como aplicar essa mecânica hoje

Antes de resgatar uma aplicação de renda fixa, vale checar em qual faixa de prazo ela está e se esperar poucos dias ou semanas destrava a próxima alíquota mais baixa da tabela.

Na previdência, a decisão pesa mais: regime regressivo exige compromisso real de longo prazo, de preferência acima de dez anos, pra fazer sentido tributário. Sem esse horizonte, o regime progressivo tende a custar menos imposto no total.

Perguntas frequentes

Como funciona a tabela regressiva de IR na renda fixa?

A alíquota cai conforme o dinheiro fica mais tempo aplicado: começa em 22,5% até 180 dias e chega ao piso de 15% pra aplicações acima de 720 dias. Não depende de escolha, é automática pra produtos como CDB e Tesouro Direto.

Qual a alíquota mínima de IR na tabela regressiva?

Na renda fixa comum, o piso é 15%, alcançado a partir de 720 dias de aplicação. Na previdência com regime regressivo, o piso é mais baixo, 10%, mas só depois de dez anos de acumulação.

A tabela regressiva da previdência é igual à da renda fixa?

Não. São duas tabelas diferentes. A da renda fixa vai de 22,5% a 15% em até dois anos. A da previdência vai de 35% a 10%, com seis faixas espalhadas ao longo de dez anos, e precisa ser escolhida no momento da contratação.